雇用中国员工：劳动合同、试用期与社会保险
在华实务笔记 · 道纳出品 · 约 14 分钟
中国劳动法的立法宗旨是保护劳动者，法院也按此适用。中国不存在「随意雇用」。从第一天起做对三件事——书面合同、合法的试用期、足额社会保险——外国雇主遇到的大多数问题就根本不会出现。
你的主体已经注册（见第 05 期），印章已经刻好（见第 06 期），第一张发票已经开出（见第 08 期）。现在你要招人了。候选人很不错，薪资已经谈妥，有人提议：「等她入职后再补手续吧。」
许多争议正是从这句话开始的。《劳动合同法》规定的期限从用工第一天起算，处罚是自动产生的：双倍工资、视为订立无固定期限合同、补缴社会保险。这些都不需要发生争议——只要逾期即可触发。
· 外商独资企业、合资企业或中国公司：在社会保险和住房公积金主管部门办理登记后，可直接雇用。
· 代表处：一般须通过有资质的外国企业服务机构雇用，由该机构作为法律上的用人单位（见第 05 期）。
· 劳务派遣：根据《劳务派遣暂行规定》，仅限于临时性、辅助性或替代性岗位，且不得超过用工总量的 10%。
· 外包 / 名义雇主：没有主体的公司与有资质的服务商之间的商业安排；合规性取决于服务商。
一个月内签订。应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同。
双倍工资。超过一个月不满一年未订立书面合同的，用人单位应当自第二个月起每月支付二倍工资（第 82 条）——最多可达 11 个月的额外工资。
视为无固定期限。满一年仍未订立书面合同的，视为已与劳动者订立无固定期限劳动合同（第 14 条）。
| 类型 | 常见用途 |
|---|---|
| 固定期限 | 最常见的选择：首份合同一至三年 |
| 无固定期限 | 没有终止日期；仅在法定情形下终止 |
| 以完成一定工作任务为期限 | 约定项目完成时终止 |
何时必须订立无固定期限合同
除劳动者提出订立固定期限合同外，劳动者连续工作满 10 年，或连续订立两次固定期限合同后续订的（劳动者不存在过错或特定不能胜任情形），用人单位应当订立无固定期限合同。拒绝订立同样触发双倍工资。两份一年期合同在两年内就会到达这一节点——首份合同期限须审慎选择。
合同应当载明双方信息、合同期限、工作内容和工作地点、工作时间和休息休假、劳动报酬、社会保险以及劳动条件。使用中文（可采用双语版本，以中文为准），并保存签字原件。许多城市发布了劳动合同示范文本。
| 合同期限 | 试用期上限 |
|---|---|
| 不满 3 个月，或以完成一定工作任务为期限 | 不得约定 |
| 3 个月以上不满 1 年 | 1 个月 |
| 1 年以上不满 3 年 | 2 个月 |
| 3 年以上，或无固定期限 | 6 个月 |
· 同一员工只能约定一次——续签或晋升时不得再次约定。
· 工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或劳动合同约定工资的 80%，并不得低于当地最低工资标准（第 20 条）。
· 劳动合同仅约定试用期的，试用期不成立，该期限为劳动合同期限。
· 社会保险自第一天起缴纳。试用期也是用工。
· 在试用期解除，须证明员工不符合入职时确认的书面录用条件。员工提前三日通知即可辞职。
最常见的错误：续签时约定「第二次试用期」。这是违法的，可能需要支付赔偿金。
标准工时为每日 8 小时、每周 40 小时，每周至少休息一日。加班一般每日不超过一小时（特殊情况不超过三小时），每月不超过 36 小时，并按以下标准支付报酬：
| 情形 | 最低支付标准 |
|---|---|
| 工作日延长工作时间 | 150% |
| 休息日工作且不能安排补休 | 200% |
| 法定节假日工作 | 300% |
综合计算工时和不定时工作制一般须经当地劳动行政部门批准。仅把某个岗位称为「管理岗」，本身并不能免除加班费。
带薪年休假，按在所有用人单位的累计工作年限计算：
| 累计工作年限 | 年休假 |
|---|---|
| 满 1 年不满 10 年 | 5 天 |
| 满 10 年不满 20 年 | 10 天 |
| 满 20 年 | 15 天 |
用人单位未安排的法定年休假，一般按日工资的 300% 支付。自 2025 年起，中国的法定节假日为 13 天。另外，自 2025 年 1 月 1 日起，法定退休年龄在 15 年内逐步提高——男性从 60 岁提高到 63 岁，女性按岗位从 50 岁提高到 55 岁或从 55 岁提高到 58 岁。个人具体退休日期请对照官方对照表核实。
| 五险一金 | 单位 | 个人 |
|---|---|---|
| 养老 | 各主要城市均为 16% | 8% |
| 医疗 / 生育 | 缴纳 | 通常为 2% |
| 失业 | 缴纳 | 缴纳 |
| 工伤 | 按行业风险确定 | 不缴纳 |
| 公积金 | 5%–12%，按当地规定 | 与单位比例相同 |
费率由各城市分别确定。根据薪酬实务指南，上海和北京的单位社保缴费约为缴费基数的 26%–28%（不含公积金）；加上公积金后，单位总成本通常在 30% 出头至 35% 左右。缴费以缴费基数计算——上一年度月平均工资，新入职员工按起薪——介于当地下限和上限之间，上限通常约为当地平均工资的三倍，一般每年 7 月调整。新员工应在入职之日起 30 日内办理参保登记。
「放弃社保」协议不再有效
自 2025 年 9 月 1 日起，《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》第十九条规定，约定用人单位无须缴纳社会保险的任何协议——或劳动者单方作出的承诺——均无效。业内人士指出，劳动者因用人单位未缴社保而辞职的，可以主张经济补偿，且社保费仍须补缴。存在风险的做法包括：以现金补贴代替缴费、试用期不参保、缴费基数远低于实际工资。
| 方式 | 情形（摘要） | 经济补偿 |
|---|---|---|
| 协商一致（第 36 条） | 双方协商同意 | 由用人单位提出的，支付 |
| 过失性辞退（第 39 条） | 试用期不符合录用条件；严重违反规章制度；严重失职；被依法追究刑事责任 | 不支付 |
| 预告解除（第 40 条） | 医疗期满后不能工作；经培训或调岗仍不能胜任；客观情况发生重大变化。提前 30 日通知或额外支付一个月工资 | 支付 |
| 经济性裁员（第 41 条） | 重整、严重困难等；裁减 20 人以上或 10% 以上的，须履行协商和报告程序 | 支付 |
| 合同到期（第 44、46 条） | 固定期限届满 | 支付，但劳动者拒绝维持或提高条件续订的除外 |
部分劳动者受到保护，不适用第 40 条和第 41 条的解除——例如处于孕期、产期、哺乳期或医疗期，或在本单位连续工作满 15 年且距法定退休年龄不足五年。
「严重违反规章制度」的前提是，员工手册经过民主程序（与职工代表或全体职工讨论）并已公示或告知劳动者，通常以签字确认的方式完成（第 4 条）。
经济补偿（第 47 条）
· 每满一年支付一个月工资；六个月以上不满一年的按一年计算，不满六个月的支付半个月工资
· 以解除或终止前 12 个月的平均工资为基数
· 高收入者：月工资高于当地职工月平均工资 3 倍的，按 3 倍计算，且年限最高不超过 12 年
· 违法解除：恢复劳动关系，或支付经济补偿标准二倍的赔偿金（第 87 条）
竞业限制：仅适用于高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员；期限最长两年；须按月支付经济补偿。未约定补偿金额的，法院通常按劳动者前 12 个月平均工资的 30% 确定，且不低于当地最低工资标准。根据最高人民法院 2020 年的司法解释，因用人单位原因导致三个月未支付补偿的，劳动者可以请求解除竞业限制约定。不要在每份合同中默认加入竞业限制条款。
一家位于大城市的外商独资企业以月薪 ¥20,000 招聘一名市场经理。以下为示意费率——不对应任何城市的官方标准——且 ¥20,000 处于缴费基数上下限之间：
| 险种 | 单位 | 个人 |
|---|---|---|
| 养老 | 16% · ¥3,200 | 8% · ¥1,600 |
| 医疗（含生育） | 9.5% · ¥1,900 | 2% · ¥400 |
| 失业 | 0.5% · ¥100 | 0.5% · ¥100 |
| 工伤 | 0.2% · ¥40 | — |
| 住房公积金 | 7% · ¥1,400 | 7% · ¥1,400 |
| 合计 | 33.2% · ¥6,640 | 17.5% · ¥3,500 |
| 公司成本 | 计算 | 金额 |
|---|---|---|
| 每月 | ¥20,000 + ¥6,640 | ¥26,640 |
| 每年 | ¥26,640 × 12 | ¥319,680 |
| 员工到手收入 | 计算 | 金额 |
|---|---|---|
| 年应纳税所得额 | (20,000 − 3,500 − 5,000) × 12 | ¥138,000 |
| 全年个人所得税 | 138,000 × 10% − 2,520 | ¥11,280 |
| 月均税额 | 11,280 ÷ 12 | ¥940 |
| 月均税后工资 | 20,000 − 3,500 − 940 | ¥15,560 |
| 工作 3 年 4 个月后终止 | 计算 | 金额 |
|---|---|---|
| 合法解除，支付经济补偿 | 3.5 × ¥20,000 | ¥70,000 |
| 违法解除 | ¥70,000 × 2 | ¥140,000 |
示意数据，不对应任何真实公司或个人。税额未计专项附加扣除；由于实行累计预扣法，全年各月实际税额会有所不同。
在税前工资之外，预算应再加约三分之一；¥70,000 与 ¥140,000 之间的差额，可视为解除手续不完备的代价。
手续在第一天办好，而不是第五周。劳动合同、书面录用条件和员工手册确认书应在入职当天或之前签署。
审慎选择首份合同期限。三年期合同可以约定六个月试用期，并推迟触发无固定期限合同的节点。
按实际工资缴纳社会保险。2025 年司法解释施行后，少报基数是纠正成本最高的捷径之一。
一次性把员工手册做规范。翻译、征求意见、收集签字、保存记录。
法律要求时，使用持牌机构。薪资发放、社保登记和法律意见，由持牌人力资源服务机构和律师事务所办理。道纳不是人力资源服务机构，也不是律师事务所；我们负责统筹和引荐，服务机构的费用由客户直接据实结算。
「试用期内可以随意辞退。」只有在能够证明员工不符合书面录用条件时才可以。
「她书面同意不缴社保。」该协议无效。
「我们可以约定低于法定标准的补偿方案。」可以多付，不能少付。
「集团的全球员工手册在中国同样适用。」须经民主程序并公示告知后才适用。
「高级经理没有加班费。」除非该岗位经批准实行不定时工作制。
「所有人都在 60 岁退休。」现在已经不是了。
你的检查清单
☐ 首次招聘前开立社会保险和住房公积金账户
☐ 入职当天或之前签订中文书面劳动合同
☐ 试用期不超过上限、只约定一次，并附书面录用条件
☐ 试用期工资 ≥ 合同工资的 80%，且 ≥ 当地最低工资
☐ 30 日内按实际工资办理社保登记
☐ 员工手册经民主程序通过；收集签字确认书
☐ 记录合同到期日和无固定期限合同的触发节点
☐ 仅在愿意支付补偿时约定竞业限制
☐ 回复「HIRE」获取《首位员工雇用清单》
政策截至 2026 年 10 月。本专栏提供一般信息，不构成法律意见。劳动合同、薪资发放和社保登记应由你的人力资源团队、持牌人力资源服务机构或律师事务所办理；当地费率和缴费基数应向当地主管部门确认。政府规费和持牌机构的费用由客户据实结算。
China Field Notes 在华实务笔记 · 道纳出品